【在澳須知】如何應對稅局對海外匯款的檢查

 

 

現在,很多移民到澳洲的華人出於對生活、置產等方面的資金需要,會經常收到海外匯款,這些匯款大部分都是來自親屬、朋友、或者匯款公司(鑒於國內5萬美金的外匯金額限制)。人們通常認為這些匯款行為並沒有什麼值得特別注意的。

 

但是,從去年年初開始,澳洲稅務局開始大面積的檢查海外匯款專案。如果納稅人在過去幾年內有收到海外匯款但是並未申報納稅的,會收到澳洲稅務局的通知,要求納稅人在28天內給出合理解釋。如果未能在規定期限內給出合理解釋,這些匯款金額將被認定為納稅人的個人收入,並被要求補稅和拖延繳稅的利息罰款和不正確繳稅的失職罰款.

 

 

那麼,當您收到稅務局的通知要求解釋海外匯款時,該如何應對呢?專業會計事務所做出了如下的總結:

 

 

當您的海外匯款是由親屬直接匯出時

如果您收到的匯款是由您的親屬直接匯給您的,您需要準備以下材料:

 

1. 匯款人的銀行對帳單。能夠清楚的顯示款項是由您的親屬帳號匯出,且時間、金額與您接收匯款的時間和金額相符;

2. 親屬關係證明以及帶有英文翻譯的公證件。如果是父母匯款,那麼戶口本加上戶口本的翻譯公證件就可以;其他情況下,需要由親屬所在地的政府機關出具,並由公證機關出具翻譯公證件。

3. 親屬的個人聲明。聲明內容主要是說明匯款的性質是對您的贈與或無息借款,由親屬簽名,並由澳洲具備3級翻譯資格的翻譯人員出具有效翻譯件。

 

 

當您的海外匯款是由您的親屬通過他人匯出時(由於外匯金額限制)。

如果您收到的匯款是由您的親屬交由他人匯給您的,請您準備以下材料:

1. 匯款人的銀行對帳單。能夠清楚的顯示款項是由他人帳號匯出,且時間、金額與您接收匯款的時間和金額相符;

2. 您親屬的銀行對帳單。能夠清楚的顯示款項是由您的親屬帳號匯出給他人,且時間、金額與他人接收匯款的時間和金額相符;

3. 親屬關係證明以及帶有英文翻譯的公證件。如果是父母匯款,那麼戶口本加上戶口本的翻譯公證件就可以;其他情況下,需要由親屬所在地的政府機關出具,並由公證機關出具翻譯公證件。

4. 親屬的個人聲明。聲明內容主要是說明匯款的性質是對您的贈與或無息借款,由親屬簽名,並由澳洲具備3級翻譯資格的翻譯人員出具有效翻譯件。

 

 

當您的海外匯款是由您的親屬通過換匯公司匯出時。

如果您收到的匯款是由您的親屬交由換匯公司匯給您的,請您準備以下材料:

1. 您親屬的銀行對帳單。能夠清楚的顯示款項是由您的親屬帳號匯出給換匯公司指定的帳號,且時間、金額與換匯公司接收匯款的時間和金額相符;

2. 向換匯公司索取換匯對帳單等換匯材料,能夠清楚的顯示換匯公司在收到匯款後的48小時之內將款項匯往澳洲您的帳戶;

3. 親屬關係證明以及帶有英文翻譯的公證件。如果是父母匯款,那麼戶口本加上戶口本的翻譯公證件就可以;其他情況下,需要由親屬所在地的政府機關出具,並由公證機關出具翻譯公證件。

4. 親屬的個人聲明。聲明內容主要是說明匯款的性質是對您的贈與或無息借款,由親屬簽名,並由澳洲具備3級翻譯資格的翻譯人員出具有效翻譯件。

 

 

資料提交時間

稅務局會要求您在28天內提交相關資料,如果您認為時間不夠,您可以打電話給稅務局申請延期提交資料,稅務局一般都會批准,給您寬限提交時間。如果經過一次延期後,您仍認為時間不夠,您可以再次向稅務局申請延期。

 

以 上是應對稅務局對海外匯款檢查需要準備的資料,所有的資料都是為了能夠清楚的證明您所收到的匯款的來源是您親屬的贈與或借款而非您因為海外投資產生的收 入。鑒於有些資料由於時間久遠將不容易準備以及獲取,為了保護您在澳洲的個人稅務利益,建議您在收到匯款後及時收集、保留上述資料,以備稅務局檢查之需。

 

 

小編結語:

以上內容是會計事務所根據近兩年處理此類稅務問題的經驗所得,如果您發生海外匯款稅務檢查,請以稅務局信件所述的要求準備。強烈建議您在收到此類稅局信件時,先與專業的會計師聯繫,以專業指導為依據,本篇資訊僅供參考。

 

 

 

 

※瀚豐地產匯整編緝

 

 

 

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